19 мая 2022
Чек коррекции формируется в случае, когда вы продаете товар, но не применяете кассу или применяете кассу с нарушениями требований законодательства РФ. То же самое касается «аннулирования» кассового чека, ранее сформированного по ошибке.
Также чек коррекции используется для корректировки ошибок в данных о продажах, отправленных в налоговую службу.
Чек коррекции оформляется в двух случаях:
Технический сбой кассы – поломка кассы, ККТ отключилась при отсутствии электричества или другое.
Ошибка кассира – пробитие чека с неверной суммой, ошибочная ставка НДС или неправильный тип оплаты.
В случае, если необходимо скорректировать данные по текущей смене, можно предпринять следующие действия:
При техническом сбое:
• При рабочем кассовом ПО отключите использование ККМ в настройках и ведите учет продаж;
• Оформите товарные чеки на покупку с помощью кассового ПО и подключенного принтера или вручную;
Обращаем внимание, что, если возможность применять ККТ появится в следующей смене, можно откладывать чеки и провести их после устранения сбоя в работе ККТ.
При ошибочных действиях кассира:
• Оформите возврат товара с нарушениями (верните товар, используя ту же итоговую сумму, ставку НДС или тип оплаты);
• Проведите правильную продажу.
• Если чек коррекции сформирован корректно, то объяснительную записку кассир может не писать. Такой чек коррекции подойдет для освобождения от ответственности. Смотрите примечание к статье 14.5 КоАП РФ
Для правильного оформления корректировки выполните следующие действия:
1. Оформите и распечатайте чек коррекции.
2. Составьте в произвольной форме акт/служебную записку для ФНС с указанием причины коррекции и номеров неучтенных/непроведенных чеков. Также перечислите каждый расчет, произведенный без ККТ, дату, наименование товара, его стоимость и количество.
• Укажите номер сформированного чека коррекции, дату акта/служебной записки и дату корректировки.
• Поставьте подпись и печать (при наличии) на акте/служебной записке.
• Прикрепите копию чека коррекции к акту/служебной записке. Оригинал чека коррекции предоставляется в налоговую службу по запросу.
Чек коррекции формируется в зависимости от формата фискальных данных.
1. При ФФД 1.05 – кассовый чек коррекции не применяется. Вместо него формируется идентичный некорректному кассовый чек с признаком расчета «возврат прихода», в котором отражается фискальный признак некорректно сформированного кассового чека, а затем формируется корректный кассовый чек с признаком расчета «приход».
2. При ФФД 1.1 - ФНС допускает применение кассового чека коррекции. Акт/служебную записку и копию чека коррекции необходимо предоставить в ближайший налоговый орган максимально оперативно от даты проведения коррекции.
3. При ФФД 1.2 - формируется с признаком расчета «Коррекция прихода»/Коррекция расхода» или «Коррекция возврата прихода»/Коррекция возврата расхода» и иными реквизитами, предусмотренными для указанной версии форматов фискальных документов. Акт/служебную записку и копию чека коррекции необходимо предоставить в ближайший налоговый орган максимально оперативно от даты проведения коррекции.
4. Чек коррекции маркированного товара. Нужно одновременно передать в систему маркировки реквизиты сформированного кассового чека коррекции. При этом в сформированном кассовом чеке коррекции нужно указать всю известную информацию о товаре (наименование предмета расчета, его количество и другие обязательные реквизиты). Также необходимо направить в налоговый орган акт/служебную записку и копию чека коррекции о допущенном нарушении и его исправлении максимально оперативно от даты проведения коррекции.
Принципы и примеры оформления кассового чека коррекции содержатся в письме ФНС России от 06.08.2018 №ЕД-4-20/15240@. В частности, в кассовом чеке коррекции должен быть отражен каждый расчет с отдельной стоимостью (каждая товарная позиция), который легко идентифицируется при контрольной работе.
В случае, если вы не можете разобраться как сформировать чек коррекции – смело звоните нашим техническим специалистам или привозите кассу к нам в СЦ.
Также чек коррекции используется для корректировки ошибок в данных о продажах, отправленных в налоговую службу.
Чек коррекции оформляется в двух случаях:
Технический сбой кассы – поломка кассы, ККТ отключилась при отсутствии электричества или другое.
Ошибка кассира – пробитие чека с неверной суммой, ошибочная ставка НДС или неправильный тип оплаты.
В случае, если необходимо скорректировать данные по текущей смене, можно предпринять следующие действия:
При техническом сбое:
• При рабочем кассовом ПО отключите использование ККМ в настройках и ведите учет продаж;
• Оформите товарные чеки на покупку с помощью кассового ПО и подключенного принтера или вручную;
Обращаем внимание, что, если возможность применять ККТ появится в следующей смене, можно откладывать чеки и провести их после устранения сбоя в работе ККТ.
При ошибочных действиях кассира:
• Оформите возврат товара с нарушениями (верните товар, используя ту же итоговую сумму, ставку НДС или тип оплаты);
• Проведите правильную продажу.
• Если чек коррекции сформирован корректно, то объяснительную записку кассир может не писать. Такой чек коррекции подойдет для освобождения от ответственности. Смотрите примечание к статье 14.5 КоАП РФ
Для правильного оформления корректировки выполните следующие действия:
1. Оформите и распечатайте чек коррекции.
2. Составьте в произвольной форме акт/служебную записку для ФНС с указанием причины коррекции и номеров неучтенных/непроведенных чеков. Также перечислите каждый расчет, произведенный без ККТ, дату, наименование товара, его стоимость и количество.
• Укажите номер сформированного чека коррекции, дату акта/служебной записки и дату корректировки.
• Поставьте подпись и печать (при наличии) на акте/служебной записке.
• Прикрепите копию чека коррекции к акту/служебной записке. Оригинал чека коррекции предоставляется в налоговую службу по запросу.
Чек коррекции формируется в зависимости от формата фискальных данных.
1. При ФФД 1.05 – кассовый чек коррекции не применяется. Вместо него формируется идентичный некорректному кассовый чек с признаком расчета «возврат прихода», в котором отражается фискальный признак некорректно сформированного кассового чека, а затем формируется корректный кассовый чек с признаком расчета «приход».
2. При ФФД 1.1 - ФНС допускает применение кассового чека коррекции. Акт/служебную записку и копию чека коррекции необходимо предоставить в ближайший налоговый орган максимально оперативно от даты проведения коррекции.
3. При ФФД 1.2 - формируется с признаком расчета «Коррекция прихода»/Коррекция расхода» или «Коррекция возврата прихода»/Коррекция возврата расхода» и иными реквизитами, предусмотренными для указанной версии форматов фискальных документов. Акт/служебную записку и копию чека коррекции необходимо предоставить в ближайший налоговый орган максимально оперативно от даты проведения коррекции.
4. Чек коррекции маркированного товара. Нужно одновременно передать в систему маркировки реквизиты сформированного кассового чека коррекции. При этом в сформированном кассовом чеке коррекции нужно указать всю известную информацию о товаре (наименование предмета расчета, его количество и другие обязательные реквизиты). Также необходимо направить в налоговый орган акт/служебную записку и копию чека коррекции о допущенном нарушении и его исправлении максимально оперативно от даты проведения коррекции.
Принципы и примеры оформления кассового чека коррекции содержатся в письме ФНС России от 06.08.2018 №ЕД-4-20/15240@. В частности, в кассовом чеке коррекции должен быть отражен каждый расчет с отдельной стоимостью (каждая товарная позиция), который легко идентифицируется при контрольной работе.
В случае, если вы не можете разобраться как сформировать чек коррекции – смело звоните нашим техническим специалистам или привозите кассу к нам в СЦ.
Читайте также