Штрафы за онлайн-кассы для ИП

Большинство предприятий и ИП обязаны использовать онлайн-кассы при расчетах с покупателями. Федеральный закон №54-ФЗ устанавливает четкие требования к использованию онлайн-ККТ. За нарушение этих требований предпринимателям грозят штрафы и другие, более весомые санкции, подробно описанные в КоАП РФ. Причем оштрафовать могут как тех, кто вообще не использует онлайн-кассы, так и тех, кто использует их некорректно.

В 2023 году налоговые органы возобновляют проверки кассовой техники. Плановое инспектирование отменено еще с марта 2022 года, однако внеплановые профилактические проверки все еще актуальны. А это означает, что налоговая служба по-прежнему сможет выявлять нарушения и штрафовать недобросовестных ИП. Предприниматели, которые не соблюдают 54-ФЗ и не передают сведения о продажах через онлайн-кассу и ОФД в ФНС, окажутся под угрозой. В этой статье разберем виды и причины штрафов за онлайн кассы для ИП.

Штраф за отсутствие онлайн-кассы для ИП

Законодательство устанавливает четкий перечень предпринимателей, которые могут не использовать онлайн-кассы (ст. 2 Федерального закона №54-ФЗ). Это следующие категории деятельности:

• розничная продажа периодических печатных изданий и сопутствующих товаров в киосках,

• розничная продажа непищевой продукции на ярмарках, выставках и т.п.,

• продажа мороженого в киосках,

• торговля в розлив молоком, лимонадами, питьевой водой, квасом,

• продажа сезонных фруктов и овощей, живой рыбы, растительного масла на розничных рынках,

• торговля вразнос – с рук, тележек и т.п.

Применяемая ИП система налогообложения при этом не имеет значения, а сам предприниматель не обязан выдавать покупателю чек или иной документ.

Штраф за неиспользование кассы для ИП

Если предприниматель установил и зарегистрировал кассу, но не использует ее при реализации товаров и услуг, то это нарушение подпадает под ч.2 статьи 14.5 Кодекса об административных правонарушениях. В данном случае предпринимателю грозит штраф минимум в 10 000 рублей. Максимальная величина штрафа – до 50% от стоимости товаров или услуг, расчеты за которые производились без онлайн-кассы.

Если предприниматель продолжает игнорировать требование об использование ККТ, ФНС вправе приостановить его работу на срок до 90 дней.

Штраф за невыдачу кассового чека для ИП

Помимо использования онлайн-кассы, ИП также обязан выдавать покупателю чеки. Штраф за невыдачу чеков для ИП составляет 2000 рублей.

В случае первого правонарушения налоговый орган может ограничиться предупреждением, однако во второй раз штраф точно придется заплатить (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Штраф за непробитие чека ИП на онлайн-кассе

Если при продаже чек вообще не был пробит, то с точки зрения налоговых органов это правонарушение равносильно неиспользованию онлайн-кассы вообще, поскольку и в том, и в другом случае ИП не передает сведения о транзакции в контролирующую инстанцию. КоАП предусматривает штрафы за непробитый чек в размере от 10 000 рублей. Это минимальная сумма, которую придется заплатить уже при первом нарушении.

Штрафы за другие нарушения при работе с кассами для ИП

Помимо штрафов за отсутствие кассы, ИП могут рисковать и в случае других нарушений 54-ФЗ. Само по себе наличие кассы еще не защищает предпринимателя от санкций контролирующих органов. ККТ должна быть правильно зарегистрирована в ФНС, в ней должен быть установлен действующий фискальный накопитель с правильно выбранным сроком работы, сам кассовый аппарат должен печатать чеки с верными наименованиями номенклатуры и QR-кодом, по которому можно проверить каждый конкретный чек. Нюансов много, и далеко не всегда удастся отделаться предупреждением или символическим штрафом в пару тысяч рублей.

За что еще могут оштрафовать ИП?

За отсутствие или неверное указание номенклатуры товара в чеке

Если ИП на патенте, "упрощенке" или ЕСХН выдает покупателю чек без указания купленного товара, то такой чек считается недействительным. Если указанное наименование не совпадает с прайс-листом, то оно приравнивается к отсутствующему. Штраф за выдачу такого чека, согласно п. 3 статьи 14.5 КоАП РФ, составляет до 10 000 рублей.

Этот момент почему-то часто упускают многие предприниматели. Между тем, проблема решается просто – достаточно один раз вбить номенклатуру в кассовую программу, следя за тем, чтобы каждое наименование на 100% соответствовало прайс-листу торговой точки.

За непредставление документов о ККТ по запросу налогового органа

Индивидуальные предприниматели должны предоставлять в ФНС данные о контрольно-кассовой технике и документацию на нее. Если эти данные не предоставлены или предоставлены несвоевременно, то предпринимателю придется заплатить штраф в размере 1500-3000 рублей (ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ).

За работу с кассовой техникой, не соответствующей требованиям 54-ФЗ

Если ИП использует онлайн-кассу, которая не отвечает требованиям действующего законодательства, он также рискует своими средствами. Штрафы могут последовать и за работу с кассой, которая не была верно зарегистрирована или перерегистрирована. Штраф за такую кассу для ИП составит 1500-3000 рублей (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

Чтобы избежать штрафных санкций, важно своевременно обновлять информацию о ККТ при внесении любых изменений (например, при смене адреса торговой точки, где применяется данная касса). Перерегистрировать ККТ можно, подав заявление в личном кабинете на сайте налогового органа. ФНС рассмотрит заявление и обновит сведения в карточке кассового аппарата. Это бесплатно, никаких пошлин за перерегистрацию не предусмотрено.

Штрафы за неиспользование кассы или иные нарушения, связанные с ККТ, на ИП могут быть наложены в течение года с момента совершения данного нарушения. Если же оно было неоднократным, то есть предприниматель систематически игнорирует закон, то налоговая инспекция будет вести отсчет с того момента, когда нарушение обнаружено.

Что делать, если нарушение совершено?

Бывают ситуации, когда предприниматель нарушил закон неумышленно – по ошибке или неопытности. В этом случае важно как можно скорее сообщить о нарушении в ФНС, зафиксировать данный факт и узнать у налогового инспектора, как можно исправить ситуацию.

Во многих случаях штрафа возможно избежать. Так, например, за непробитый или не выданный покупателю чек ИП не обязан платить штраф, если своевременно сформирует чек коррекции (статья 14.5 КоАП РФ).

Важно сделать это до того, как ФНС обнаружит нарушение. В противном случае, штраф все-таки придется заплатить.